+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Арендатор является налоговым агентом

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Многие граждане сдают свои объекты недвижимости в аренду частным лицам и компаниям. Это могут быть как жилые объекты квартиры, дома , так и имущество коммерческого назначения например, складские помещения. Мы поможем разобраться вам в таком вопросе — кто выступает в данном случае налоговым агентом; кто обязан платить НДФЛ и сдавать отчет в налоговый орган. Существует два вида, если можно так назвать, аренды: это аренда физическим лицам и аренда для юридических лиц и ИП.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Организация заключила договор аренды нежилого помещения с физическим лицом — агентом, действующим от имени и за счет другого физического лица — собственника нежилого помещения. Является ли арендатор налоговым агентом по НДФЛ при выплате арендной платы арендодателю?

Аренда недвижимости: кто уплачивает налоги

Просмотр полной версии : Арендатор не является налоговым агентом по НДФЛ, если перечисляет физлицу-арендодател. Арендатор не является налоговым агентом по НДФЛ, если перечисляет физлицу-арендодателю коммунальные платежи, исчисляемые из объема потребляемых услуг. В письме от Финансовое ведомство указало, что на основании ст.

Если размер платежей зависит от количества потребленных коммунальных услуг, то такие расходы производятся арендатором исключительно в своих интересах.

Таким образом, у физического лица отсутствует доход. Следовательно, НДФЛ удерживать не нужно. Однако, если размер платежей не зависит от количества потребленных коммунальных услуг, то у физического лица может возникать доход. В этом случае, необходимо удержать НДФЛ.

Наталья, я не поняла, это вопрос, или для ознакомления? Вопрос: 1. Организация арендует жилое помещение квартиру для проживания в нем работника. Арендодателями являются несколько физических лиц, так как квартира находится в их долевой собственности. Исходя из условий договора аренды арендатор организация обязан ежемесячно не позднее го числа текущего месяца перечислять на счет одного из арендодателей арендную плату в фиксированном размере.

Кроме того, арендатор в течение 10 рабочих дней после представления оригиналов документов, подтверждающих расходы, обязался возмещать расходы арендодателей по осуществлению ими: платы за коммунальные услуги; платы за содержание и ремонт жилого помещения, включающей плату за услуги и работы по управлению многоквартирным домом, содержанию и текущему ремонту общего имущества в многоквартирном доме.

Срок действия договора аренды - 11 месяцев с момента подписания с возможностью дальнейшей пролонгации на тот же срок. Является ли организация арендатор налоговым агентом по НДФЛ при выплате доходов по договору аренды физическому лицу - арендодателю? Должна ли организация удерживать НДФЛ с сумм, перечисляемых ею в качестве возмещения расходов на коммунальные услуги, на содержание и ремонт жилого помещения? Арендуемую квартиру организация намерена предоставить для проживания своему работнику по договору безвозмездного пользования с оплатой организацией расходов, связанных с содержанием квартиры.

При этом трудовым договором с этим работником иногородним лицом предусмотрено бесплатное предоставление жилья, которое не является оплатой труда в натуральной форме. Возникает ли у работника объект налогообложения по НДФЛ? Если возникает, то в какой момент организация-работодатель должна производить исчисление и удержание НДФЛ?

В соответствии с п. Указанные лица являются налоговыми агентами. Исчисление сумм и уплата налога, в соответствии со ст. Согласно п. Таким образом, организация арендатор , производящая выплаты по заключенному с физическим лицом арендодателем договору аренды недвижимого имущества, признается налоговым агентом в отношении арендной платы, выплачиваемой физическому лицу, и, соответственно, должна исполнять обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц.

Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с гл. Плата за коммунальные услуги включает в себя как не зависящие от использования жилого помещения арендодателем или арендатором услуги, так и зависящие от факта и объема их использования.

Следовательно, стоимость возмещенных организацией арендатором физическому лицу арендодателю расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги, размер которых не зависит от их фактического использования отопление, теплоснабжение, услуги домофона , является доходом налогоплательщика, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях. Доходом физического лица арендодателя , подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц, также является оплата организацией арендатором содержания, ремонта жилого помещения и текущего ремонта общего имущества в многоквартирном доме.

Оплата организацией арендатором расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги, размер которых зависит от их фактического потребления, фиксируется на основании показаний счетчиков и возмещается на основании подтверждающих документов водоснабжение, электроснабжение и газоснабжение , не образует экономической выгоды у физического лица арендодателя , поскольку арендатор возмещает арендодателю стоимость расходов, произведенных арендатором исключительно в своих интересах.

В отношении таких сумм возмещения у арендодателя не возникает дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц. При определении налоговой базы в соответствии с п. Согласно пп. При получении работником от организации права безвозмездного пользования квартирой и оплаты расходов, связанных с ее содержанием, включая коммунальные услуги, налоговая база определяется в соответствии с п.

При этом исчисление сумм налога, согласно п. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С. А откуда у физлица образуется доход? Например, мы арендуем помещение у физлица, в помещении есть телефон, за который нужно заплатить абонентскую плату и оплату по тарифу - за междугородние переговоры.

Это что, предполагается, что арендодатель к нам приходит по телефону поговорить и от этого у него образуется какой то доход за который мы еще и НДФЛ теперь должны заплатить?! Что то как то мне это не нравится Оттуда и образуется, что за телефон вы платите физлицу, а не оператору А то, что это не повлекло налогооблагаемого дохода, должно быть видно из декларации физлица, которому никем не возбраняется уменьшить свой доход на документально подтвержденные расходы, связанные с его извлечением Именно так предписывает Налоговый кодекс, а не выдумки функционеров из Минфина А вот Налоговый кодекс так не считает Там четко прописано, в каких случаях источник дохода не является налоговым агентом В сентябре прошлого облагал коммуналку, в мае этого года - перестал.

Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 7 сентября г. В случае если организация возмещает гражданину-арендодателю коммунальные расходы, размер которых не зависит от фактического потребления коммунальных и эксплуатационных услуг отопление, домофон и т. Если же размер возмещаемых затрат зависит от фактического потребления коммунальных услуг водоснабжение, электроснабжение, газоснабжение и т.

Следовательно, НДФЛ с сумм такой компенсации удерживать не нужно. Фактически, арендодатель должен был бы уплатить в коммунальные службы стоимость их услуг в любом случае, живет он там или нет.

Отсюда и возникает доход, раз ему эти расходы возмещают. А уже расходы, которые оплачиваются арендатором по счетчику, доходом не являются. Считаю, что все справедливо:good:. Так есть доход или нет, исходя из этого рассуждения , ведь кроме, как по счетчику, здесь могут быть и иные ком. Просьба не путать физ лицо и юр. Нет дохода нет расхода. Самое главное отобразить все операции по аренде в УП и грамотно согласовать и утвердить Договор.

Когда возмещается стоимость коммунальных услуг, на которые не распространяется фактическое потребление, доход возникает. Ведь арендодатель обязан был бы платить эти расходы в любом случае, сдавал бы он это жилье или нет. К этим расходам относятся: отопление,домофон,содержание и ремонт жилого помещения, охрана и все остальное,что способна придумать Управляющая компания либо ТСЖ. При возмещении расходов по счетчику,т. Вы сейчас о чем? Считаю все это спорным.

Получается, что наличие счетчика- это панацея А ведь, еще раз, по тем же расходам на воду, газ, может не быть счетчиков, а есть норма на проживающих. Это по вашему как??? Кстати, если счетчики на газ и воду не установлены, то при возмещении и этих расходов доход возникать будет! Ну полная ерунда.. ИМХО Если есть счетчик, то расходы обоснованы, а если нет счетчиков, то не обоснованы А то что на законном основании такие расходы взымаются за пользование имуществом, это как????

Вот не понимаю я этого деления и такого подхода. Можно подумать, что арендатор просто так , по большой любви, оплачивает обслуживание того же домофона.

Не по счечику ,и из-за этого эти платежи перестают быть обоснованными, в отличии от воды по счетчику Ну и какую вы,angella11;, видите справедливость в этом.

Ну и какую вы видите справедливость в этом Ведь мне как арендодателю, в любом случае, пришлось бы это оплатить. Ведь мне как арендодателю, в любом случае, пришлось бы это оплатить. Но ведь , в данном случае, оплачивает ВСЕ арендатор Вобщем, согласна с тем выводом, которы привела Ланушка, а тем письмом, которое привела Наташа, уж прости ,дорогая , не стала бы пользоваться. Во избежание И остаюсь при своем мнении по поводу обоснованности ком.

Просто в письме, которое представила Наталия, еще идет речь об обоснованности включения в расходы коммунальных платежей, возмещаемых арендодателю. ИМХО Соглашусь, в части отсутствия счетчиков на воду и газ. В этом случае, думаю, арендодатель должен предъявить договор аренды в УК и платежи в этой части должны уже осуществляться не из расчета на семью арендодателя, а того, кто, непосредственно, проживает в этой квартире.

Да, и наверняка, счетчики сейчас установлены абсолютно у всех. Все остальные платежи зависят от площади жилой квартиры. Соглашусь, в части отсутствия счетчиков на воду и газ. Ой, я вас умоляю, не надо мне ничего разъяснять. Я все понимаю, не хуже вас. Я только высказываю свою позицию, а не прошу у вас помощи. Тоже несколько разное, да? Не надо меня умолять, оставайтесь при своем мнении. Здесь присутствуют не идиоты, поэтому немного по иному надо разговаривать, а не как с глупыми бушками.

Дамы, давайте жить дружно! Немного надо по-иному говорить с людьми, которые, я уж не скажу что такие профи, но все же что-то да понимаю в этой профессии. Поучительный тон надо сменить. Надь, да ладно тебе Поучительный тон надо сменить. А я вам про что написала?

Аренда у физического лица: НДФЛ

Согласно положениям п. Среди них значатся все доходы, источником которых является бизнесмен, за исключением перечисленных, в частности, в ст. Подпунктом 1 п. В письме от Исходя из этого, финансисты пришли к выводу, что к доходам по договору аренды, выплачиваемым физическому лицу российской организацией, которая признается налоговым агентом, положения ст.

НДФЛ при аренде помещения у физического лица

Всегда ли на организацию, производящую выплаты физическим лицам, возлагается обязанность налогового агента по НДФЛ? В каких случаях нельзя возложить на физическое лицо обязанность самостоятельно уплатить данный налог? Должен ли гражданин представить в налоговую инспекцию декларацию в случае, когда налоговый агент не перечислил НДФЛ с выплаченных ему доходов?

То есть она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет п. Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы п. То есть такой же, как при перечислении НДФЛ за сотрудников организации. Если организация возмещает физлицу-арендодателю стоимость коммунальных услуг, которая зависит от фактического потребления арендатором и учитывается по счетчикам электроэнергия, газ, водоснабжение , то возмещаемая сумма облагаемым доходом физлица не является. Используется для индексации зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей.

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры.

Пора встретиться! Приглашаем на Осеннюю встречу Регфорума 22 ноября с 17 до 22 часов. Встреча на этот раз пройдет по адресу 1-й Казачий переулок, дом 7, ближайшее метро Полянка.

НДФЛ при аренде у физического лица

Просмотр полной версии : Арендатор не является налоговым агентом по НДФЛ, если перечисляет физлицу-арендодател. Арендатор не является налоговым агентом по НДФЛ, если перечисляет физлицу-арендодателю коммунальные платежи, исчисляемые из объема потребляемых услуг. В письме от

ФЛП уплачивает арендную плату физическому лицу за аренду недвижимости. Выясним, должно ли ФЛП удерживать из таких выплат и перечислять в бюджет НДФЛ и военный сбор, или физическое лицо должно уплатить эти налоги самостоятельно. Налогообложение доходов физических лиц регламентируется разделом IV Налогового кодекса, в соответствии с пп.

Является ли арендатор налоговым агентом по НДФЛ при выплате арендной платы арендодателю

Ярославль, Б. Коммерческая Недвижимость. Новости , Банки , Ипотека. Было получено абсолютно бесплатно более тысяч устных и онлайн консультаций.

").f(b.get(["domainName"],!1),b,"h").w("

Все услуги лучшего юриста по недвижимости в СПб и ЛО, бесплатная консультация по телефону и онлайн, Полезные и исчерпывающие очные и письменные консультации юриста по недвижимости. Сопровождение заключения сделок купли-продажи, аренды, мены или дарения недвижимости под ключ. Документальное сопровождение и ведение дел в суде.

Является ли организация (арендатор) налоговым агентом по НДФЛ при выплате доходов по договору аренды физическому лицу.

Об обязанности физического лица самостоятельно уплатить НДФЛ.

Теперь на Вас будет работать команда личных юристов, готовых ответить на любой вопрос в любое время. У Вас много вопросов.

Легко ответим на. Мы решаем вопросы в режиме одного окна.

Многие государства предоставляют ПМЖ и даже гражданство за покупку недвижимости на крупную сумму. И если не паспорт, то предлагают льготные условия на получение мультивизы и ВНЖ в стране. Решать квартирный вопрос даже в родной стране всегда боязно, хочется верить в надежность сделки, партнера, чистоту операции и объекта.

Вам необходимо обратиться в учреждение образования с соответствующим заявлением…Гражданское право - это одна из фундаментальных отраслей права. Данная отрасль предоставляет систему правовых норм, которая регулируют имущественные и неимущественные отношения в целях реализации законных интересов субъектов гражданского права и организации эконом отношений в обществе.

Эту отрасль права принято считать основным правом граждан, юридических лиц и других субъектов гражданских правоотношений, так как она регулирует большинство их взаимоотношений как имущественного, так и не имущественного характера. Эти отношения возникают в основном по воле их участников, которые также сами определяют и содержание их взаимосвязей, а также результат их прекращения или изменения.

Грамотная правовая помощь даже в самых нестандартных ситуациях. Как сохранить квартиру или дом.

Я не могу пойти так как не скем оставить ребёнка. Я хочу попросить вас о помощи. Я хочу работать с Dropshipping на платформе Amazon, Ebay в германии. Есть подозрение что сосед подключился нелегально к сети напряжения 230 V сестры т.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиры в аренду
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Жанна

    Согласен, весьма полезное сообщение

  2. osadde

    Бесподобно)))))))

  3. Харлампий

    Я присоединяюсь ко всему выше сказанному. Можем пообщаться на эту тему.

  4. teermyhahou

    Я хотел бы с Вами поговорить.